爱彼迎每年都会出具几种类型的美国所得税文件/税务信息文件。您可能会收到的文件类型取决于您通过爱彼迎平台获得收入的情况。
注意：您可能会收到多种类型的文件，但这些文件所报告的收入类型不同。
此表格简要概述了爱彼迎出具的各类税务文件。如需更多信息，请参阅本页面上的相关章节。
文件类型 | 款项类型 | 款项门槛 | 文件发放时间 |
1099-K | 爱彼迎房东、达人或运营伙伴为美国公民或美国税务居民，且拥有订单、体验或服务交易 | 2025 年总交易超过 2 万美元，且钱款交易超过 200 笔 | 应申报日历年后的 1 月 31 日 |
1099-MISC | 房东、达人或运营伙伴为美国公民或美国税务居民，且获得了其他应申报收入，例如奖金、奖励、津贴、爱彼迎调解补偿和其他杂项收入 | 日历年累计收入不低于 600 美元 | 应申报日历年后的 1 月 31 日 |
1099-NEC | 身为美国公民或美国税务居民的爱彼迎服务提供者，包括摄影师、翻译和其他服务提供者 | 日历年累计收入不低于 600 美元 | 应申报日历年后的 1 月 31 日 |
1042-S 表格 | 已提供 W-8 表格且从美国获得收入的非美国房东/达人 | 不低于 1 美元 | 应申报日历年后的 3 月 15 日 |
请注意：从 2026 纳税年度开始，1099-MISC 表格和 1099-NEC 表格的申报门槛将从 2025 年的 600 美元提高到 2000 美元。这一变化是依据《大而美法案》的要求而做出的。在此次上调后，从 2027 年开始，门槛将根据后续监管指引，结合通货膨胀情况进一步调整。
1099-K 表格报告了爱彼迎代您处理的钱款交易总额。作为第三方结算机构（TPSO），爱彼迎必须按照美国国税局（IRS）和州税务部门的要求，向达到 1099-K 报税门槛、身份为美国公民或美国税务居民的房东和达人出具 1099-K 表格。
您可以进一步了解房东和达人如何在美国报税以及运营伙伴如何在美国报税。您还可以查看我们的税务常见问题。
《大而美法案》（OBBBA）通过后，原先规定的联邦 1099-K 报税门槛已永久恢复。这意味着，包括爱彼迎在内的第三方结算机构现在仅在用户的总交易额超过 2 万美元且在一个日历年内的交易数量超过 200 笔时，才需要发放 1099-K 表格。不过，如果用户所在州的报税要求较低，或者联邦预扣税款已扣除并汇缴给美国国税局，即使用户未达到此联邦门槛，也可能会收到 1099-K 表格。
如果您符合纳税年度的美国报税要求，您应该会在应税日历年后的 1 月 31 日前通过邮件收到税表，并/或从账号的税费版块获取税表。
对于 2025 日历年，如果您符合以下一个或多个美国国税局联邦报税门槛，我们将向您出具 1099-K 表格：
报税门槛较低的州/地区如下：阿肯色州、哥伦比亚特区、伊利诺伊州、新泽西州、马里兰州、马萨诸塞州、蒙大拿州、佛蒙特州和弗吉尼亚州。如果您已达到所在州的申报门槛，但未达到美国国税局联邦申报门槛，则 1099-K 表格将仅提交至州政府。此名单可能会有变化。
钱款交易总额：1099-K 表格报告了通过爱彼迎平台代您处理的钱款交易总额。所报告的金额包含订单总金额（包括爱彼迎税费/爱彼迎服务费、您要求我们代收并支付给您的所有清洁费/转嫁税，以及可能存在的运营伙伴收益），也包含从客人那里获得的调解款项。
所报告的金额未扣除爱彼迎服务费/佣金。总金额未根据客人在入住后更改或取消订单等情况进行调整。项目所有者通过运营伙伴收益分配功能与运营伙伴共享的受益不会影响其报税金额；房东或达人的 1099-K 表格包含订单全额。
我们建议您咨询税务专业人士，了解如何根据 1099-K 表格报税以及能否获得退税。
示例
| 500 美元 |
| 90 美元 |
| 10 美元 |
= 1099-K 房东或达人总报税金额 | 600 美元 |
| -18 美元 |
| -114.40 美元 |
= 房东或达人净入账金额 | 467.60 美元 |
钱款交易：1099-K 表格报告了爱彼迎平台代您处理的钱款交易。
报告金额代表了您收到的项目所有者指定的收益金额。
总金额并未根据客人在入住后更改或取消订单等情况相应调整。我们建议您咨询税务专业人士，了解如何根据 1099-K 报税以及能否获得退税。
如果已预扣联邦所得税，方框 4 中将报告应申报日历年的预扣税款总额。我们仅在法律要求的情况下预扣联邦所得税。必须预扣联邦所得税的常见原因有：
进一步了解美国预扣税。
如果您有多个爱彼迎账号使用同一个税号，我们将累加交易总金额和订单总金额，以确定您是否符合美国国税局制定的联邦报税门槛和/或州报税门槛。
如果您所有账号的累计金额符合报税标准，我们将向您拥有的每个账号出具 1099-K 表格。例如，如果您有 4 个账号，将收到 4 份 1099-K 表格。
您的 1099-K 表格将依据分配给相应收款方式的税表进行申报。一个收款方式只能关联一份税表。是否符合申报条件取决于每份税表和相应的税号。
如果房东或达人向运营伙伴分配收益，运营伙伴需要添加其纳税人信息，并将通过自己的爱彼迎账号收到单独的 1099 表格。
利用账号中收入概要和/或交易记录版块的信息来核对 1099-K 表格。
如存在负值调整金，这些调整金需要忽略不计，因为 1099-K 表格的报税金额为调整前的总交易金额。其他列（包括清洁费/管理费/占用税）为明细金额；如果需要申报，则已包含在「金额」的数目中。由爱彼迎代收代缴的占用税不计入总金额。
请注意：
如果房东、达人或运营伙伴为美国公民/税务居民，并通过爱彼迎赚取其他类型的应申报收入，爱彼迎将向其提供的税务文件是 1099-MISC 表格。通常来说，此表格将申报推广收入、奖励、奖金、津贴和爱彼迎已结算的调解款项。这类款项被视为应申报收入，但未列入 1099-K 和/或 1099-NEC 表格。
请注意：如果您的税务类别是 C 类或 S 类公司（含归为 C 类或 S 类公司的有限责任公司），如 W-9 表格所示，您可能不会收到 1099-MISC 表格。
如果爱彼迎服务提供者（例如摄影师、翻译和礼宾专员等）是美国公民/税务居民，且年度收入累计不低于 600 美元，爱彼迎将向其提供的税务文件是 1099-NEC 表格。此表格中申报的是爱彼迎服务费（如适用）的总金额。
请注意：如果您的税务类别是 C 类或 S 类公司（含归为 C 类或 S 类公司的有限责任公司），如 W-9 表格所示，您可能不会收到 1099-NEC 表格。
如果您不是爱彼迎房东或达人，但已与第三方供应商签订合同，为爱彼迎提供服务，则将由该第三方供应商向您提供税务文件。您收到的文件类型取决于该第三方的税务分类和申报规定。
如果房东或达人并非为美国公民/税务居民，但通过爱彼迎从美国赚取收入并提交了 W-8 表格，爱彼迎将向其提供的税务文件是 1042-S 表格。1042-S 表格中申报的是总金额（未扣除我们的佣金/服务费）。
如果您在核对税务文件上的交易记录时遇到问题，或者税务文件上的姓名、税号或金额不正确，请查看我们的申请更正说明。
请注意：我们需要先调查问题并确认可能存在的错误，然后才能提供修订后的表格。